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  • 西安饮食:2021年半年度报告

    发布日期:2021-09-14 18:38   来源:未知   阅读:

      西安饮食股份有限公司2021年半年度报告全文 西安饮食股份有限公司2021年半年度报告全文1 西安饮食股份有限公司2021年半年度报告2021年08月 西安饮食股份有限公司2021年半年度报告全文2 第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

      公司负责人靳文平、主管会计工作负责人李慧琴及会计机构负责人(会计主管人员)刘文忠声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

      《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网(http//)为本公司的指定信息披露媒体,本公司所发布信息均以上述媒体刊登的为准,敬请投资者注意投资风险。

      西安饮食股份有限公司2021年半年度报告全文5 释义释义项指释义内容西安旅游集团、西旅集团指西安旅游集团有限责任公司,公司控股股东公司、本公司指西安饮食股份有限公司西安饭庄、老孙家饭庄、白云章、德发长、同盛祥、西安烤鸭店、东亚饭店、春发生、桃李村、五一饭店、聚丰园指公司所属分公司,中华老字号大业食品公司指西安大业食品有限公司,公司控股子公司常宁宫会议培训中心指西安常宁宫会议培训中心有限公司,公司控股子公司大香港酒楼指西安福迎门大香港酒楼有限公司,公司控股子公司报告期,本报告期指2021年1月1日至6月30日元指人民币元 西安饮食股份有限公司2021年半年度报告全文6 第二节公司简介和主要财务指标一、公司简介股票简称西安饮食股票代码000721 股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称西安饮食股份有限公司公司的中文简称(如有)西安饮食公司的法定代表人靳文平二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名梦蕾同琴联系地址西安市曲江新区雁翔路3001号华商传媒文化中心2号楼14层西安市曲江新区雁翔路3001号华商传媒文化中心2号楼14层电线 传线 电子信箱 三、其他情况1、公司联系方式公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化□适用√不适用 公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见2020年年报。

      2、信息披露及备置地点信息披露及备置地点在报告期是否变化□适用√不适用 公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具体可参见2020年年报。

      四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 西安饮食股份有限公司2021年半年度报告全文7 □是√否 本报告期上年同期本报告期比上年同期增减营业收入(元) 255,069,605.64129,108,871.2297.56% 归属于上市公司股东的净利润(元) -61,780,447.83 -69,979,855.4211.72% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元) -64,960,937.99 -72,601,672.0610.52% 经营活动产生的现金流量净额(元) -12,776,321.83 -20,171,500.1136.66% 基本每股收益(元/股) -0.1238 -0.140211.70% 稀释每股收益(元/股) -0.1238 -0.140211.70% 加权平均净资产收益率-10.36% -12.06% 1.70% 本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减总资产(元) 1,378,277,409.751,256,480,021.359.69% 归属于上市公司股东的净资产(元) 565,595,119.08627,375,566.91 -9.85% 五、境内外会计准则下会计数据差异1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用√不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

      2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用√不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

      六、非经常性损益项目及金额√适用□不适用 单位:元项目金额说明计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 4,451,253.90 主要是本报告期公司取得稳岗补贴、以工代训补贴款等。

      除上述各项之外的其他营业外收入和支出-210,600.35 减:所得税影响额1,060,163.39 合计3,180,490.16 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应 西安饮食股份有限公司2021年半年度报告全文8 说明原因□适用√不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

      西安饮食股份有限公司2021年半年度报告全文9 第三节管理层讨论与分析一、报告期内公司从事的主要业务 (一)报告期内,公司从事的主要业务未发生重大变化。

      1、餐饮服务 公司是以餐饮服务和食品工业为两大支柱产业的餐饮上市公司,拥有西安饭庄、同盛祥饭庄、老孙家饭庄、德发长酒店、西安烤鸭店、春发生饭店、大香港酒楼、常宁宫会议培训中心、西安大业食品有限公司、西安永宁兴业酒店有限责任公司等20家分公司、18家子公司,诸多家经营网点,且多为具有百年历史的老店、大店、名店、特色店和“中华老字号”,为陕西省和西安市最具代表性的对外接待“窗口”。

      所属西安饭庄、老孙家饭庄、德发长酒店、春发生饭店、同盛祥饭庄5家企业的核心制作技艺被列为省市非物质文化遗产名录,老孙家羊肉泡馍和同盛祥饭庄的牛羊肉泡馍制作技艺被列入国家级非物质文化遗产名录。

      公司主要经营上述分(子)公司供应的凉菜、热菜、牛羊肉泡馍、葫芦头泡馍、水饺、烤鸭、涮锅等地方特色菜肴、精品陕菜、小吃、清真食品,以及粤菜、川菜、淮扬菜、鲁菜等。

      经营模式为菜品的原辅材料采购、菜品精细加工、餐厅服务、顾客消费等餐饮服务和饮食供应模式。

      报告期内,公司通过调整优化、创新经营、精简产品、技术交流、考察学习、线上营销等精准施策,巩固提升了经营收入,虽未恢复至疫情前的营收水平,但较上年同期增长106.98%,目前已呈现出良好的经营态势。

      2、食品工业 公司控股子公司西安大业食品有限公司主要从事工业化食品生产及销售,产品主要分为糕点烘焙类、肉制品类、速冻食品类、方便食品类、半成品类、饮品酿造类等6大系列、百余个品种的老字号特色食品。

      推出的陕西特色蒸碗、方便宴席、黄桂稠酒、酱卤制品、中秋月饼、端午粽子、特色糕点、速冻水饺、五一大包、袋装方便牛羊肉泡馍、腊(酱)牛羊肉等深受消费者喜爱,多次荣获全国、省市大奖,在市场上享有盛誉。

      销售渠道有大型KA商超、BC连锁超市、线上销售、经销商等多种模式,销售覆盖范围由西安至全国各地。

      报告期内,通过新品研发、包装升级、技术改造及文创赋能,全面提升产品品质,同时线上线下双渠道同步拓展销售体系,食品工业实现收入较2020年同期增长139.56%。

      (二)报告期内公司所属行业的发展阶段、周期性特点以及公司所处的行业地位。

      2020年疫情发生后,餐饮消费市场受到严重影响,餐饮业成为受损最严重的行业之一。

      在疫情的冲击下,居家消费市场加速餐饮企业数字化和零售化进程,餐企的外卖、食材零售、成品半成品工业化业务均有不同程度的拓展,线上线下相结合成为我国餐饮行业发展新常态。

      随着人们生活水平不断提高,对生活质量的要求也越来越高,餐饮行业的格局也将发生新的变化,品牌餐饮和集团连锁企业会加速发展,低碳餐饮更加的普及,数字化、智能化、信息化、标准化程度加快都将助力餐饮行业快速发展。

      公司作为全国首家上市的餐饮企业,展现西安城市魅力的一个重要窗口和旅游名片,目前拥有11家“中华老字号”餐饮企业。

      公司在中国饭店协会公布的2020年中国正餐TOP50强中,排名中国正餐集团33名。

      公司积极挖掘和利用三秦饮食文化,博采众长,本着“传承不守旧、创新不离宗、融合不照搬”发展原则,充分发挥老字号工匠技艺和品牌优势,不断挖掘和丰富美食文化,大力推行产品主义,引进新原料、新工艺、新菜系,不断助力品牌创新和产品升级,赋予老字号新能量。

      近年来,公司相继推出了一大批如“长安八景宴”“丝路花雨宴”“长安风味小吃宴”“唐韵饺子宴”“唐诗全鸭席”“五行养生宴”等30多种在陕西餐饮市场上经久不衰的特色文化宴席和1000余种新派菜肴,展现了陕菜独特的文化底蕴和个性魅力。

      报告期内,公司获得市级以上荣誉20余项,其中:老孙家饭庄羊肉泡馍成功上榜国家级非遗名录,同盛祥入选中国民族餐饮特色企业百强,西安饮食“产品创新外卖”入选2021年度中国连锁经营协会“连锁餐饮优秀创新案例”,陕西桃李旅游烹饪技术学校获批省级高技能人才培训基地,西安饭庄、老孙家、同盛祥等9家餐饮品牌被认定为“陕西老字号”。

      西安饮食股份有限公司2021年半年度报告全文10 二、核心竞争力分析 公司在品牌建设、技术创新、运营管理、企业文化等方面,经过多年的经营实践,积累了丰富的经验,形成了公司独有的核心竞争力,为实现未来可持续发展奠定了坚实的基础。

      目前,公司拥有20家分公司、18家子公司,11家餐饮品牌被国家商务部认定的“中华老字号”,其中:西安饭庄、老孙家饭庄、德发长酒店等8家餐饮品牌被西安市商务局认定为“西安老字号”。

      西安饭庄、老孙家饭庄、德发长酒店、春发生饭店、同盛祥饭庄5家企业的核心制作技艺被列为省市非物质文化遗产名录,老孙家羊肉泡馍和同盛祥饭庄的牛羊肉泡馍制作技艺被列入国家级非物质文化遗产名录。

      公司先后荣获“中国餐饮百强企业”“中国餐饮十强榜”“品牌中国金谱奖—中国餐饮行业年度十佳品牌”“中国十大餐饮名牌企业”“中国商业名牌企业”“全国质量效益型企业”“中国商业服务业先进集体”等称号。

      公司旗下各品牌企业先后建成由核心技术团队组建的大师工作室进行质量管控和产品研发,同时拥有经验丰富的餐饮管理团队,在管理体系建设方面取得了一系列成果。

      公司拥有一批在餐饮行业具有资深经验的高级管理人员,形成了一整套企业管理体系,并不断进行丰富和完善。

      主要财务数据同比变动情况单位:元本报告期上年同期同比增减变动原因营业收入255,069,605.64129,108,871.2297.56% 主要原因系上年受疫情影响,收入大幅减少。

      财务费用10,364,381.682,652,076.50290.80% 主要原因系本报告期执行新租赁准则确认的融资费用增加,影响财务费用增加所致。

      经营活动产生的现金流量净额-12,776,321.83 -20,171,500.1136.66% 主要原因系购买商品、接受劳务支付的现金及支付给职工以及为职工支付的现金增加所致。

      投资活动产生的现金流量净额-84,395,160.57 -1,958,318.09 -4,209.57% 主要原因系本报告期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金大幅增加所致。

      筹资活动产生的现金-22,469,797.38 -95,632,219.5676.50%主要原因系本报告期偿还债务支付的 西安饮食股份有限公司2021年半年度报告全文11 流量净额现金减少所致。

      其他应付款59,038,964.934.28% 64,580,547.005.14% -0.86% 2、主要境外资产情况□适用√不适用 3、以公允价值计量的资产和负债□适用√不适用 4、截至报告期末的资产权利受限情况无六、投资状况分析1、总体情况□适用√不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况□适用√不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况□适用√不适用 4、金融资产投资(1)证券投资情况□适用√不适用 公司报告期不存在证券投资。

      西安饮食股份有限公司2021年半年度报告全文14 (2)衍生品投资情况□适用√不适用 公司报告期不存在衍生品投资。

      七、重大资产和股权出售1、出售重大资产情况□适用√不适用 公司报告期未出售重大资产。

      应对措施:继续采取增加食品工业产能、线上线下外卖、拓展团餐市场、加强品牌营销和质量管控等多项措施降本增效,尽可能将疫情的影响降到最低。

      2.食品安全风险 近年来,随着国民收入水平的提高,我国民众的健康生活理念日益增强,全社会对食品质量、食品安全的关注度空前提高。

      应对措施:公司始终坚持把食品安全放在第一位,为强化食品安全管控力度,突出“狠抓管理,不断创新,全面提高”的工作目的,公司全面推行“4D”食品安全现场管理体系,严格按照国家及省、市食品安全相关法律和规定,积极开展食品安全隐患和重点生产加工部位的检查力度,不断提升产品质量抽检频率和抽检数量,扎实履行“舌尖卫士”守护责任,有效确保食品生产加工的安全。

      3.经营风险及投资风险 鉴于宏观政策、社会经济环境等因素的影响,餐饮市场竞争的不断加剧,餐饮企业的人工成本、物业租金、食材成本、公共能源等成本不断上涨,挤压利润空间,这些将给企业带来较大的经营风险;同时开设新的经营网点,投资新项目,存在一定的经营不确定性和投资失败的风险。

      应对措施:面对这些风险,公司将进一步优化经营模式,降低人员消耗和运营成本;建立与市场需求相适应的管理标准,加强推进以制度为核心的规范化管理架构、管理体系的搭建。

      同时,对大宗原材料实行统一采购,建立中央厨房,推行标准化生产和统一配送,降低原材料成本;逐步形成项目建设标准化指导手册,通过标准化管控提升管理效率和建设质量,同时在网点开设前,进行充分的市场调研和经营论证,通过建立以品牌细分为基础的规范标准,建立动态版的运营管理体系,缩短新开门店的磨合运营期,提升投资收益率。

      4.人才短缺风险 目前,餐饮业普遍面临着用工不足、人才流失率高的现象,给经营门店团队组建带来风险。

      国内餐饮市场激烈的竞争使高级技术人才和管理人员成为众多商家高薪争夺的对象,如果不能吸引到或培养出足够的技术人员和管理人员,公司发展将面临人员短缺的风险。

      应对措施:公司坚持“人才强企”战略,坚持内培外引相结合的人才机制,选优配强企业领导班子和管理干部队伍。

      实施人才引进,突破体制限制,打破行政级别、职级壁垒,拓宽用人视野,加大市场化人才选聘和绩效考核力度,弥补专业化、高层次、复合型人才缺口。

      大力推进企业薪酬体制改革,合理配置人力资源,规范劳动用工,不断优化人才结构,激发企业发展活力。

      加强人才梯队建设,深入开展“选栋梁、育新秀”人才培训工程,加强管理干部、技术人才的培训提升,培养潜在的高级人才队伍,并在内部人才培训的基础上,有效借助市场的力量,适当进行企业急需的市场化人才,为企业发展提供人才保障。

      5.注册商标被侵权风险 公司拥有众多老字号品牌企业,若市场上存在冒用老字号品牌或商誉的违法侵权行为,将给公司的形象及经济效益等诸多方面带来负面影响。

      应对措施:公司加强对各分(子)公司商标保护,开展企业内部商标管理和注册商标专用权保护工作,实施商标品牌战略。

      通过制定商标管理办法、建立商标信息台账、与商标事务所合作等方式严格监管本单位商标正常使用。

      加大商标品牌保护力度,扩大商标保护范围,与业务紧密相关的商标注册类别进行注册保护,防止他人在其他领域抢注商标。

      西安饮食股份有限公司2021年半年度报告全文16 第四节公司治理一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况1、本报告期股东大会情况会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议2020年年度股东大会年度股东大会33.85% 2021年04月23日2021年04月24日巨潮资讯网(,公告编号:2021-017,《2020年度股东大会决议公告》。

      7、审议通过《关于向银行申请2021年度综合授信及流动资金贷款额度的议案》。

      2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会□适用√不适用 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况□适用√不适用 公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动,具体可参见2020年年报。

      三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况□适用√不适用 公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

      四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况□适用√不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

      西安饮食股份有限公司2021年半年度报告全文17 第五节环境和社会责任一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位□是√否 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名称处罚原因违规情形处罚结果对上市公司生产经营的影响公司的整改措施无无无无无无参照重点排污单位披露的其他环境信息公司作为餐饮服务性企业,始终注重企业与社会、环境的协调可持续发展,积极实施节能减排和环保措施,落实精细化管理,实现公司可持续发展。

      公司所属企业均实施煤、电、水、汽的环保节能改造,采用清洁、环保、污染少的天然气作为生产燃料。

      在废油、废气、油烟和其它废弃物处理上,均严格遵循环保、污染少、有利社会的原则进行。

      未披露其他环境信息的原因不适用二、社会责任情况报告期内,根据西安旅游集团党委关于扶贫工作统一安排,公司党委继续选派1名领导干部“一对一”精准帮扶临潼区玉川村贫困户李菊侠。

      持续开展扶贫关爱工作,通过多种渠道了解其个人困难,夏忙时节协助其收取农作物,减轻其劳动负担。

      并时常通过电话谈心交流,在春节、端午为其送上节日礼品,夏季送防暑慰问品等,进行人文关怀。

      通过对李菊侠家精准帮扶,帮助其理清发展思路、找准发展方向、制定增收措施,为其提供了关于家禽饲养、科学种植等相关音频资料,结合实际情况尽可能让他们在不断的学习中提高养殖及种植的产量和质量。

      报告期内共深入扶贫户家中走访12次,不断向扶贫户宣传国家、省市区各项帮扶政策、优惠政策以及农户贴息贷款等相关规定,帮助其享受扶贫政策的各项红利。

      4、重在扶志,思想帮扶送幸福帮助其克服等、靠、要的思想,引导、强化其勤劳致富的观念,从思想上使其真正脱贫,并找准扶贫户的立足点和切入点,配合村委会做好扶贫户的各项思想工作,树立脱贫致富志向,从思想上进行帮扶。

      西安饮食股份有限公司2021年半年度报告全文18 第六节重要事项一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项□适用√不适用 公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

      二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况□适用√不适用 公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

      四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计□是√否 公司半年度报告未经审计。

      五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明□适用√不适用 六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明□适用√不适用 七、破产重整相关事项□适用√不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。

      八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项 西安饮食股份有限公司2021年半年度报告全文19 □适用√不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

      其他诉讼事项□适用√不适用 九、处罚及整改情况□适用√不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。

      十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况□适用√不适用 十一、重大关联交易1、与日常经营相关的关联交易□适用√不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

      2、资产或股权收购、出售发生的关联交易□适用√不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

      3、共同对外投资的关联交易□适用√不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

      5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来□适用√不适用 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

      6、其他重大关联交易□适用√不适用 西安饮食股份有限公司2021年半年度报告全文20 公司报告期无其他重大关联交易。

      十二、重大合同及其履行情况1、托管、承包、租赁事项情况(1)托管情况□适用√不适用 公司报告期不存在托管情况。

      (3)租赁情况√适用 □不适用 报告期内,公司第九届董事会第十三次会议审议通过了《关于公司所属陕西桃李旅游烹饪技术学校租赁房屋作为新校址的议案》及《关于公司所属西安桃李旅游烹饪专修学院租赁房屋作为新校址的议案》,陕西桃李旅游烹饪技术学校、西安桃李旅游烹饪专修学院拟分别租赁房屋作为新的校址。

      具体内容详见2021年5月25日在《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网()上刊登的相关公告。

      随后,上述两所学校分别与交易对方西安海纳善缘隆置业有限公司签订了租赁合同。

      为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目□适用√不适用 2、重大担保□适用√不适用 公司报告期不存在重大担保情况。

      4、日常经营重大合同□适用√不适用 西安饮食股份有限公司2021年半年度报告全文21 5、其他重大合同√适用□不适用 合同订立公司方名称合同订立对方名称合同标的合同签订日期合同涉及资产的账面价值(万元)(如有) 合同涉及资产的评估价值(万元)(如有) 评估机构名称(如有) 评估基准日(如有) 定价原则交易价格(万元) 是否关联交易关联关系截至报告期末的执行情况披露日期披露索引西安饮食股份有限公司陕西建工第六建设集团有限公司、中国建筑西北设计研究院有限公司西安饭庄东大街总店项目总承包(EPC)工程2020年11月18日不适用 招标价33,519.68否非关联关系正在执行中2020年12月19日巨潮资讯网,公告编号:2020-054,《关于签署西安饭庄东大街总店建设项目工程总承包(EPC)合同的公告》 十三、其他重大事项的说明√适用□不适用 公司非公开发行股票事项 2020年,公司第九届董事会第六次会议、2020年第一次临时股东大会分别审议通过了公司2020年度非公开发行A股股票事项,且该事项已获得西安曲江新区管理委员会同意的批复。

      申报材料已被中国证监会受理,并完成一次反馈意见回复,具体内容详见公司于2020年8月29日、2020年9月23日、2020年9月29日、2020年11月6日、2020年12月7日在《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网上刊登的相关公告。

      2021年7月21日,鉴于资本市场环境变化,并综合考虑公司实际情况、发展规划等诸多因素,经审慎决策,公司第九届董事会第十四次会议审议通过调整公司本次非公开发行股票方案事项。

      具体内容详见公司于2021年7月22日在《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网上刊登的相关公告。

      2021年8月5日,公司召开第九届董事会第三次临时会议,对本次非公开发行方案作了二次修订。

      具体内容详见公司于2021年8月6日在《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网上刊登的相关公告。

      2021年8月16日,中国证监会发行审核委员会对公司非公开发行股票的申请进行了审核。

      具体内容详见公司于2021年8月17日在《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网上刊登的相关公告。

      截至本报告披露日,公司正在等待中国证监会对本次非公开发行股票事项的书面核准文件。

      十四、公司子公司重大事项□适用√不适用 西安饮食股份有限公司2021年半年度报告全文22 第七节股份变动及股东情况一、股份变动情况1、股份变动情况单位:股本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例一、有限售条件股份63,103,12512.64% 63,103,12512.64% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股63,103,12512.64% 63,103,12512.64% 其中:境内法人持股63,084,00012.64% 63,084,00012.64% 境内自然人持股19,1250.00% 19,125 4、外资持股 其中:境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份435,952,79587.36% 435,952,79587.36% 1、人民币普通股435,952,79587.36% 435,952,79587.36% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数499,055,920100.00% 499,055,920100.00% 股份变动的原因□适用√不适用 股份变动的批准情况□适用√不适用 股份变动的过户情况□适用√不适用 股份回购的实施进展情况□适用√不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况□适用√不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 西安饮食股份有限公司2021年半年度报告全文23 □适用√不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容□适用√不适用 2、限售股份变动情况□适用√不适用 二、证券发行与上市情况□适用√不适用 三、公司股东数量及持股情况单位:股报告期末普通股股东总数59,185 报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8) 0 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况股东名称股东性质持股比例报告期末持有的普通股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的普通股数量持有无限售条件的普通股数量质押、标记或冻结情况股份状态数量西安旅游集团有限责任公司国有法人21.04% 105,000,000 105,000,000 西安维德实业发展有限公司境内非国有法人5.35% 26,681,250 26,681,250 质押、冻结26,681,250 西安龙基工程建设有限公司境内非国有法人4.89% 24,425,100 24,425,100 质押、冻结24,425,100 西安米高实业发展有限公司境内非国有法人2.50% 12,452,100 8,192,8504,259,250质押、冻结8,192,850 西安皇城医院境内非国有法人0.91% 4,539,899 4,539,899 万志毅境内自然人0.40% 1,999,900 1,999,900 朱小林境内自然人0.32% 1,620,200 1,620,200 许文娣境内自然人0.30% 1,497,100 1,497,100 孙晓云境内自然人0.22% 1,085,000 1,085,000 魏巍境内自然人0.21% 1,042,300 1,042,300 上述股东关联关系或一致行动的说明 前10名股东中,因西安维德实业发展有限公司、西安龙基工程建设有限公司、西安米高实业发展有限公司将其持有的本公司有限售条件股份26,681,250股、24,425,100股、8,192,850股分别质押给了西安旅游集团有限责任公司,并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续。

      且上述三家公司分别将前述 西安饮食股份有限公司2021年半年度报告全文24 质押股份的表决权授予西安旅游集团有限责任公司,授权期限至前述质押股份过户至西安旅游集团有限责任公司名下之日止。

      因而,西安旅游集团有限责任公司与西安维德实业发展有限公司、西安龙基工程建设有限公司、西安米高实业发展有限公司(仅限处于质押状态的8,192,850股股权)构成《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。

      公司未知其他股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。

      上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 上述股东中,西安维德实业发展有限公司、西安龙基工程建设有限公司、西安米高实业发展有限公司将其持有的本公司有限售条件股份26,681,250股、24,425,100股、8,192,850股股份的表决权授予西安旅游集团有限责任公司,授权期限至前述质押股份过户至西安旅游集团有限责任公司名下之日止。

      前10名无限售条件普通股股东持股情况股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类股份种类数量西安旅游集团有限责任公司105,000,000人民币普通股105,000,000 西安皇城医院4,539,899人民币普通股4,539,899 西安米高实业发展有限公司4,259,250人民币普通股4,259,250 万志毅1,999,900人民币普通股1,999,900 朱小林1,620,200人民币普通股1,620,200 许文娣1,497,100人民币普通股1,497,100 孙晓云1,085,000人民币普通股1,085,000 魏巍1,042,300人民币普通股1,042,300 孟贺禄930,500人民币普通股930,500 杨洪兴912,900人民币普通股912,900 前10名无限售条件普通股股东之间,以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 上述前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间,西安旅游集团有限责任公司与西安维德实业发展有限公司、西安龙基工程建设有限公司、西安米高实业发展有限公司(仅限处于质押状态的8,192,850股股权)构成《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。

      公司未知其他无限售条件流通股东之间,以及其他无限售条件流通股东和前十名股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。

      公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □是√否 公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

      四、董事、监事和高级管理人员持股变动□适用√不适用 公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见2020年年报。

      西安饮食股份有限公司2021年半年度报告全文25 五、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更□适用√不适用 公司报告期控股股东未发生变更。

      西安饮食股份有限公司2021年半年度报告全文26 第八节优先股相关情况□适用√不适用 报告期公司不存在优先股。

      西安饮食股份有限公司2021年半年度报告全文27 第九节债券相关情况□适用√不适用 西安饮食股份有限公司2021年半年度报告全文28 第十节财务报告一、审计报告半年度报告是否经过审计□是√否 公司半年度财务报告未经审计。

      经西安市人民政府批准,在原西安市饮食公司的基础上于1992年12月8日组建西安饮食集团公司。

      1993年11月11日经西安市体改委市体改字(1993)98号和市体改字(1993)103号文批准,对西安饮食集团公司进行整体改组,采用定向募集方式设立股份有限公司。

      1997年4月9日,经中国证监会证监发字(1997)112号和证监发字(1997)113号文批准,公开发行人民币普通股(A股)4000万股,并于1997年4月30日在深交所上市。

      根据本公司2013年2月19日召开的2013年第一次临时股东大会决议,并经陕西省国有资产监督管理委员会“陕国资产权发[2013]320号”文及中国证券监督管理委员会证监许可[2013]329号《关于核准西安饮食股份有限公司非公开发行股票的批复》文核准,本公司非公开发行有限售条件股票5000万股新股。

      2014年3月12日,公司2013年度股东大会决议和修改后的章程规定,公司申请增加注册资本人民币249,527,960.00元,由资本公积和未分配利润转增股本,转增基准日期为2013年12月31日,变更后注册资本为人民币499,055,920.00元,并办理了相关工商变更登记。

      公司注册地址:西安市曲江新区雁翔路3001号华商传媒文化中心2号楼14层 法定代表人:靳文平 经营范围:国内商业、物资供销业;物业管理;投资项目信息咨询及中介服务、技能培训;以下由分支机构经营:室内外装饰装潢,打字复印、传真服务,设备安装及加工;文化娱乐、桑拿、按摩、冲浪;养殖业;国内接待旅游服务;饮料、纯净水的生产销售、修理服务;本企业生产产品及技术的进出口业务;本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进出口业务;经营进料加工和“三来一补”业务;饮食供应;住宿服务;糕点及食品加工;文化传播;房屋租赁;珠宝首饰、玉器、美术、工艺品的销售;停车服务;预包装食品兼散装食品、乳制品、生鲜肉类、农产品、农副产品、水产品的销售;商务信息咨询;企业管理内部职(员)工培训;企业形象策划;市场营销策划、项目拓展服务;展览展示服务。

      四、财务报表的编制基础1、编制基础本公司财务报表以公司持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他有关规定进行确认和计量,在此基础上根据本附注三列示的重要的会计政策和会计估计进行编制。

      2、持续经营公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。

      五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示:具体会计政策和会计估计提示:本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

      1、遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有 西安饮食股份有限公司2021年半年度报告全文44 关信息。

      3、营业周期公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

      5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。

      1.同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。

      同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。

      合并方取得的资产和负债均按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中账面价值计量。

      合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。

      对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

      被合并各方采用的会计政策与公司不一致的,公司在合并日按照本公司会计政策进行调整,在此基础上按照企业会计准则规定确认。

      2.非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。

      非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。

      对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。

      购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

      所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。

      购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。

      合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。

      合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

      通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进 西安饮食股份有限公司2021年半年度报告全文45 行会计处理;不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:(1)在个别财务报表中,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

      合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。

      原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

      (2)在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。

      6、合并财务报表的编制方法1.合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

      控制是指公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。

      一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,公司将进行重新评估。

      2.合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。

      对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。

      控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。

      同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。

      在编制合并财务报表时,子公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

      对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

      子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。

      子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

      少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,冲减少数股东权益。

      当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

      处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。

      与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

      7、合营安排分类及共同经营会计处理方法1.合营安排分为共同经营和合营企业。

      2.当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目: (1)确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产; (2)确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债; (3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入; (4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入; 西安饮食股份有限公司2021年半年度报告全文46 (5)确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

      本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

      8、现金及现金等价物的确定标准本公司将期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。

      9、外币业务和外币报表折算1.外币交易时折算汇率的确定本公司对发生的外币经济业务,采用交易当日中国人民银行公布的市场汇价折合人民币记账。

      2.资产负债表日外币业务折算方法资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。

      因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;资产负债表日,外币非货币性项目的会计处理原则:①对于以历史成本计量的外币非货币性项目,公司仍按照交易发生日的即期汇率(中间价)折算,不改变其记账本位币金额,不产生汇兑差额。

      ②对于以成本与可变现净值孰低计量的存货,如果其可变现净值以外币确定,则公司在确定存货的期末价值时,先将可变现净值按期末汇率折算为记账本位币金额,再与以记账本位币反映的存货成本进行比较。

      ③对于以公允价值计量的非货币性项目,如果期末的公允价值以外币反映,则公司先将该外币按照公允价值确定当日的即期汇率折算为记账本位币金额,再与原记账本位币金额进行比较,其差额作为公允价值变动(含汇率变动)损益,计入当期损益。

      3.外币会计报表的折算方法本公司对于境外子公司以外币表示的会计报表和境内子公司采用母公司记账本位币以外的货币编报的会计报表,将其会计报表各项目的数额折算为母公司记账本位币表示的会计报表,并以折算为母公司记账本位币后的会计报表编制合并会计报表。

      10、金融工具金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

      1.金融资产(1)分类和计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:A.以摊余成本计量的金融资产;B.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;C.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

      对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。

      因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

      ①债务工具本公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具,分别采用以下三种方式进行计量:A.以摊余成本计量:本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

      此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。

      本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款,列示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。

      西安饮食股份有限公司2021年半年度报告全文47 B.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益:本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。

      此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

      本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资,列示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。

      C.以公允价值计量且其变动计入当期损益:本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,以公允价值计量且其变动计入当期损益,列示为交易性金融资产。

      自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的,列示为其他非流动金融资产。

      ②权益工具本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益,列示为交易性金融资产;自资产负债表日起预期持有超过一年的,列示为其他非流动金融资产。

      此外,本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列示为其他权益工具投资。

      (2)减值本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。

      本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。

      本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加。

      如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融工具的信用风险显著增加。

      如果金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

      对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和应收款项融资,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

      ①对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来 12个月内的预期信用损失计量损失准备。

      ②除单独评估信用风险的应收款项外,本公司根据信用风险特征将应收款项划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失: 单独评估信用风险的应收款项,如:与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。

      除了单独评估信用风险的应收款项外,本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别,在组合的基础上评估信用风险。

      不同组合的确定依据如下:项目确定组合的依据组合1应收取的租赁押金、保证金等款项组合2应收合并范围内公司款项组合3银行承兑汇票组合4除以上之外的应收款项组合1:对于划分为组合1的应收款项为本公司因承租经营场所而缴纳的房屋租金押金、保证金,具有较低信用风险,不计提坏账准备。

      西安饮食股份有限公司2021年半年度报告全文48 组合2:对于划分为组合2的应收款款项,本年新增应收款项不再计提坏账,期初原计提坏账准备待款项收回时转回。

      若合并范围内公司出现无法持续经营等迹象,将单独评估其应收款项信用风险,单项测试并计提坏账准备。

      组合3:对于划分为组合的因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

      组合4:对于划分为组合4的应收款项,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,采用编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计算,对照表根据应收款项在预计还款期内观察所得的历史违约率确定,并就前瞻性估计进行调整。

      对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,本公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

      (3)终止确认金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。

      2.金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

      本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债,包括应付账款、其他应付款及借款等。

      该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利率法进行后续计量。

      期限在一年以下(含一年)的,列示为流动负债;期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的,列示为一年内到期的非流动负债;其余列示为非流动负债。

      当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,本公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。

      3.金融工具的公允价值确定存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。

      在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。

      在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。

      11、应收票据12、应收账款13、应收款项融资当应收票据和应收账款同时满足以下条件时,本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,在报表中列示为应收款项融资,相关具体会计处理方式见金融工具:1.合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付;2.本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。

      14、其他应收款其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法15、存货存货分为原材料、物料用品、在产品、库存商品、低值易耗品等。

      发出时,从事餐 西安饮食股份有限公司2021年半年度报告全文49 饮业各分公司除库存商品外均采用先进先出法计价,库存商品发出采用售价法计价,低值易耗品采用五五摊销法核算。

      可变现净值是指在正常的生产经营过程中,以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。

      存货损失确认标准: 1.存货毁损;2.存货全部或部分陈旧过时; 3.存货销售价格低于成本。

      16、合同资产(1)合同资产的确认方法及标准合同资产,是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。

      如本公司向客户销售两项可明确区分的商品,因已交付其中一项商品而有权收取款项,但收取该款项还取决于交付另一项商品的,本公司将该收款权利作为合同资产。

      (2)合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法,参照上述10.金融资产和负债相关内容描述。

      17、合同成本18、持有待售资产公司将同时满足下列条件的非流动资产(不包含金融资产)划分为持有待售的资产:1.该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售;2.已经就处置该组成部分作出决议;3.与受让方签订了不可撤销的转让协议;4.该项转让很可能在一年内完成。

      19、债权投资20、其他债权投资21、长期应收款22、长期股权投资 1.共同控制、重大影响的判断 按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。

      对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。

      2.初始计量 (1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。

      长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

      公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。

      不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。

      合并日长期股权投资的初始投资成 西安饮食股份有限公司2021年半年度报告全文50 本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

      (2)非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

      公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:①在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。

      不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。

      但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

      (3)本公司对除企业合并以外的长期股权投资,以支付现金取得的,按实际支付的购买价款作为初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;投资者投入的,以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本;以非货币性交易换入的,按公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本;接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的,或以应收债权换入的,以将享有股份的公允价值确认初始投资成本。

      3.后续计量 (1)持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响,并在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资按《企业会计准则第22号——金融资产的确认和计量》处理。

      成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价,追加或收回投资应调整长期股权投资的成本。

      投资收益仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

      对子公司的长期股权投资日常采用成本法核算,期末编制合并报表时按照权益法调整。

      (3)本公司对合营企业以及联营企业的投资以及对被投资单位具有共同控制或重大影响的投资,采用权益法进行后续计量。

      (4)长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整初始投资成本。

      (5)投资方取得长期股权投资后,应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

      投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时,应当以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。

      公司无法合理确定被投资单位各项可辨认资产等的公允价值时,以被投资单位的账面净利润为基础,计算确认投资损益。

      被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的,应当按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。

      (6)确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,负有承担额外损失义务的,确认预计负债。

      4.长期股权投资的处置(1)处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。

      采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

      (2)处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; 西安饮食股份有限公司2021年半年度报告全文51 ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

      处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

      在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

      (3)因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。

      处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

      在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

      处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。

      与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。

      5.长期股权投资的减值:本公司对子公司、合营企业、联营企业的投资,在资产负债表日按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备。

      公司对被投资单位不具有重大影响,且在活跃市场中没有报价,公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生减值时,应将其账面价值与按照类似投资当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。

      23、投资性房地产投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法本公司为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。

      包括:1.已出租的土地使用权;2.持有并到期准备增值后转让的土地使用权;3.已出租的建筑物。

      对能够单独计量、产权清晰的出租房、地产,从合同签署日起,应按投资性房地产准则核算,从固定资产或无形资产调至投资性房地产科目,并按照规定计提折旧和摊销,出租合同到期日承租方无续签出租合同的,应转回固定资产或无形资产进行核算。

      24、固定资产(1)确认条件本公司固定资产是指使用期限超过一年、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,单位价值超过2000元的房屋、建筑物、机器设备、运输工具及其它与经营有关的设备、器具、工具等有形资产;不属于生产经营主要设备,单位价值在2000元以上,使用期限超过两年的,也作为固定资产。

      西安饮食股份有限公司2021年半年度报告全文52 (2)折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋建筑物年限平均法30-4003.33-2.50 机器设备年限平均法5-20020.00-5.00 运输设备年限平均法5-8020.00-12.50 其他设备年限平均法5-8020.00-12.50 固定资产的修理与维护支出于发生时计入当期损益。

      固定资产的重大改建、扩建、改良等发生的后续支出,在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过原先的估计时,计入固定资产成本。

      在报告期末,对固定资产逐项进行检查,如果由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因,导致其可收回金额低于账面价值的,将可收回金额低于固定资产账面价值的差额作为固定资产减值准备。

      当存在下列情况之一时,按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备: 1.长期闲置不用,在可预见的未来也不会再使用且已无转让价值的固定资产;2.由于技术进步等原因,已不可能使用的固定资产;3.虽然固定资产尚可使用,但使用后产生大量不合格产品的固定资产;4.已遭损毁,以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产;5.其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。

      使用寿命不确定的固定资产,在持有期间内不折旧,但在每个会计期间进行减值测试。

      其减值测试的方法按照判断资产减值的原则进行处理,如经减值测试表明已发生减值,则计提相应的减值准备。

      (3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法25、在建工程在建工程按实际成本计价。

      期末,对在建工程进行全面检查,当存在减值迹象的,估计其可收回金额,按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。

      包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

      发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件资产的购建或生产的予以资本化,计入符合资本化条件的资产成本。

      符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

      对于一般借款只有在购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款时,才将与该部分一般借款相关的借款费用资本化;否则,所发生的借款费用计入当期损益。

      借款费用允许开始资本化同时满足三个条件,即资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

      符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间超过三个月的,将暂停借款费用的资本化。

      西安饮食股份有限公司2021年半年度报告全文53 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。

      具体从以下几个方面判断:1.符合资本化条件的资产的实体建造(包括安装)或者生产活动已经全部完成或者实质上已经完成。

      2.所购建或者生产的符合资本化条件的资产与设计要求、合同规定或者生产要求相符或者基本相符,即使有极个别与设计、合同或者生产要求不相符的地方,也不影响正常使用或者销售。

      3.继续发生在所购建或者生产的符合资本化条件的资产上的支出金额很少或者几乎不再发生。

      27、生物资产28、油气资产29、使用权资产本公司对使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:1.租赁负债的初始计量金额;2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额; 3.本公司发生的初始直接费用; 4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

      能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。

      无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

      对计提了减值准备的使用权资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

      30、无形资产(1)计价方法、使用寿命、减值测试本公司无形资产按照成本进行初始计量,无形资产按其取得的来源不同确定其成本构成:1.外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

      2.购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实际上具有融资性质的,无形资产的初始成本以购买价款的现值为基础确定。

      实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除按照借款费用的有关规定予以资本化外,在信用期间内采用实际利率法进行摊销,计入当期损益。

      3.投资者投入的无形资产成本,按照投资合同或协议约定的价格确定,但合同或协议约定价格不公允的除外。

      4.非货币性资产交换、债务重组和政府补助取得的无形资产的成本,分别按照“非货币性资产交易”和“债务重组”及“营业外收入”的有关规定确定。

      利用自有土地使用权建造地上建筑物时,土地使用权的账面价值,仍作为无形资产进行核算,相关的土地使用权账面价值不再转入在建工程成本。

      外购房屋建筑物所支付的价款中包括土地使用权以及建筑物价值的,则对实际支付的价款按照合理的方法在土地使用权和地上建筑物之间进行分配;如果确实无法在土地使用权和地上建筑物之间进行合理分配的,全部作为固定资产,按照固定资产确认和计量的原则进行处理;改变土地使用权的用途,停止自用土地使用权而用于赚取租金或资本增值时,将其账面价值转为投资性房地产。

      使用寿命有限的无形资产,在其预计使用寿命内采取系统合理的方法对应摊销的金额进行摊销。

      来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产,按不超过合同性权利或其他法定权利的期限摊销;合同或法律没有规定使用寿命的,公司以与同行业的情况比较、参考历史经验、或聘请相关专家进行论证等方法,确定摊销期限。

      西安饮食股份有限公司2021年半年度报告全文54 使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不摊销,但在每个会计期间进行减值测试。

      其减值测试的方法按照判断资产减值的原则进行处理,如经减值测试表明已发生减值,则计提相应的减值准备。

      (2)内部研究开发支出会计政策31、长期资产减值32、长期待摊费用本公司长期待摊费用包括租入固定资产改良支出等。

      33、合同负债 合同负债,是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

      如果在本公司向客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权,本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时。www.4348a.com

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